Ce séminaire a pour objectif de présenter les différentes opportunités d’optimisation fiscale des contribuables résidents ou non-résidents par le biais du dépôt de la déclaration pour l’impôt sur le revenu.

Seront abordées les questions les plus fréquentes, telles que :

• Faut-il automatiquement déposer une déclaration fiscale au Luxembourg ?
• Dans quelles conditions est-il intéressant de déposer une déclaration fiscale au Luxembourg ?
• Qui est en droit de déposer un décompte annuel (en vue de récupérer une partie de la retenue à la source) ?
• Les différents modes d’imposition pour les contribuables mariés : imposition collective versus imposition individuelle
  • Quelles sont les conditions ?
  • Quels sont les impacts de chaque mode d’imposition ?
• Comment établir la déclaration après une séparation des époux ?
• Mon enfant est-il à prendre en considération dans ma déclaration fiscale ?
• Partenaires, pacsés ou cohabitants légaux : comment bénéficier de la classe d’impôt 2 ?
• Quelles sont les déductions possibles dans le cadre d’une activité salariée ?
• Quelles sont les déductions possibles concernant la résidence principale ?
• Immeubles en location : comment déterminer le revenu locatif imposable ?
• Vente de biens immobiliers :
  • Comment déterminer la plus-value imposable ?
  • Comment sera imposée la plus-value réalisée ?
  • Exonération de la plus-value : à qui profite-t-elle ?
• Vente de la résidence principale : quels critères sont à prendre en compte pour bénéficier de l’exonération ?
• Quelles dépenses faire valoir dans la déclaration pour réduire le montant d’impôt ?
• Dans quelle mesure peut-on déduire certaines charges considérées comme extraordinaires telles que les frais de divorce, les dépenses de soins de santé non remboursées par la Caisse de maladie ?
• Qui peut mettre en place un régime complémentaire de pension pour indépendants et quelles sont les modalités de déduction ?
• Comment déterminer mon revenu imposable ?
• Comment sont imposés les revenus de source étrangère (loyers, dividendes, intérêts d’épargne, etc.) et comment éviter la double imposition ?
• Quelle est la procédure à suivre pour bénéficier de la retenue à la source libératoire (taux de 20 %) sur les intérêts générés par un compte d’épargne à l’étranger ?