Ce séminaire a pour objectif de présenter les obligations déclaratives ainsi que les opportunités pour les contribuables résidents et non-résidents d’optimiser leur situation personnelle.

Seront abordées les questions les plus fréquentes, telles que :

• Faut-il automatiquement déposer une déclaration fiscale au Luxembourg ?
• Dans quelles conditions est-il intéressant de déposer une déclaration fiscale au Luxembourg lorsque son dépôt n’est pas obligatoire ?
• Qui est en droit de déposer un décompte annuel (en vue de récupérer une partie de la retenue à la source) ?
• Les différents modes d’imposition pour les contribuables mariés : imposition collective versus imposition individuelle.
  • Quelles sont les conditions ?
  • Quels sont les impacts de chaque mode d’imposition ?
• Comment établir la déclaration après une séparation des époux ?
• Mon enfant est-il à prendre en considération dans ma déclaration fiscale ?
• Partenaires, pacsés ou cohabitants légaux : comment bénéficier de la classe d’impôt 2 ?
• Quelles sont les déductions possibles dans le cadre d’une activité salariée ?
• Quelles sont les déductions possibles concernant la résidence principale ?
• Assurance décès en lien avec le prêt contracté pour l’acquisition de la résidence principale : quel est le plafond déductible en cas de prime annuelle ou de prime unique ?
• Immeubles en location : comment déterminer le revenu locatif imposable ?
• Vente de biens mobiliers / immobiliers, comment sera imposée la plus-value réalisée ?
• Exonération de la plus-value sur la vente de la résidence principale : Quels critères sont à prendre en compte pour bénéficier de l’exonération ?
• Comment déterminer la plus-value imposable lors de la vente d’un bien immobilier ?
• Dans quelle mesure peut-on déduire certaines charges considérées comme extraordinaires telles que les frais de divorce, les dépenses de soins de santé non remboursées par la Caisse de maladie ?
• Pensions alimentaires : Quel est le montant déductible ?
• Epargne logement : Quel avantage fiscal pour le contribuable et sous quelles conditions ?
• Prévoyance vieillesse : Quel est le montant déductible ?
• RCPI (possibilité de mettre en place un régime complémentaire de pension pour les indépendants dans le cadre de l’activité professionnelle)
• Comment déterminer mon revenu imposable ?
• Quelles sont les obligations déclaratives au Luxembourg concernant les revenus de source étrangère (loyers, dividendes, intérêts d’épargne, etc.) et comment éviter la double imposition ?
• Quelle est la procédure à suivre pour bénéficier de la retenue à la source libératoire (taux de 20 %) sur les intérêts générés par un compte d’épargne à l’étranger ?